民营小企业不给员工交社保情况普遍吗？税务不查吗？

我来回答。今天刚刚与人社局的朋友通过电话，咨询过类似的事，从二个方面来回答你的问题吧

我来回答。

今天刚刚与人社局的朋友通过电话，咨询过类似的事，从二个方面来回答你的问题吧。

1、关于稽查：成都这边是双随机抽查，每年会抽查一部分企业的立案调查，除此，不会随意去查某个企业，除非有实名投诉、举报。这么做的目的是为了保护企业的正常经营不受侵扰，没有双随机和举报，人社部门是不能随便对某家企业进行调查的。

2、企业方面：民营购买社保率还是挺高的，尤其是在一线城市，现实中不是人人都想买社保。有些人在老家有新农保，本来就是临时打工，漂浮不定，企业不买社保还好，买了社保后并不能享受其待遇，每月工资还要扣个人部分（最低档约500元），认为不划算；还有一些人想现在还年轻，挣钱是第一要位，等到四十几岁时才开始买，到退休时刚才买满；另有部分与企业谈判好了，有社保一个价，无社保一个价，当然是现金在手比较稳妥。

因此，员工不举报，人社不查，而税务在社保征收过程中相当于收银员，只负责收钱，不管稽查。

还有一点特别关键。民营企业员工大多是老板和高管的自己人：亲属、老乡、同学、朋友、熟人，他们很支持老板创业。

一 社保基金余额不足的主要有以下几点原因

1. 社保缴费基数及缴费方式的缺陷：

我国目前已就业人口中，绝大多数的人是在中小微民营企业工作，如果连一些在中小企业工作的所谓灵活就业人员统计在内的话，估计在民营企业的就业的人数不会低于总就业人口的80%，而中小民营企业由于所有制形式的不同，使其在管理和财务上具有天生的灵活性和自主性以及不确定性，因而其有利益最大化的原动力。为规避社保缴费通常民营中下微企业，使用账外资金支付劳动者的劳动报酬。从而有效的规避了以工资总额为缴费基数的社保缴费制度，致使私营企业的社保缴费金额与其实际支付的工资总额之间严重的脱节，进一步促使社保基金在总额上大幅减少。因此以工资总额为缴费基数的社保缴费制度不适用于新经济体制和环境。

2 企业自动化和智能化程度的提高使缴费人数呈现下降状态

近些年随着科学技术的进步，企业机械化和自动化及智能化程度的提高使一些企业的用工人数上大量减少，进而拉低了企业的工资总额，甚至很多企业降低工资总额成为其提高企业经济效益的重要手段。在这种状态下势必使社保基金的总额减少。

3 互联网平台经济和劳务派遣的用工形式使缴费人群进一步的减少: 最近十几年出现的一些以互联网为依托的网络平台使劳动者与支付劳动报酬者之间的劳动关系模糊不清，一个外卖平台的从业者就有几百万之多。这些人基本都没有签订劳动合同也不可能缴纳社会保险。此外劳务派遣这种用工模式初期似乎解决了一些企业用工难的问题。但是随之而来的是劳动者与其劳动力服务的企业之间没有劳动关系。劳动者本人的社会保险又不归实际用工企业缴纳。而与劳动者本人有劳动合同关系的一些劳务派遣公司又属于中小民营企业，从而出现了前文提到的用账外资金支付劳动报酬规避社会保险的问题出现。

4 对部分劳动者社会保险的财政补贴使实际用人企业参保意识淡薄: 部分地区的政府财政对年龄较大，就业有一定难度的灵活就业人员给予一定社会保险补贴。初衷是为了减轻灵活就业人员个人缴纳全额社会保险的经济负担，但是实际的情况是一些用人单位对年龄较大的员工根本就不给缴纳社会保险。甚至是用就业歧视来拒绝缴纳社会保险。致使这部分群体成为了所谓的灵活就业人员。政府的财政也背上了很大的负担，所以对灵活就业人员的社保补贴究竟是在补贴谁。

5 社会保险登记制度的不完善: 目前企业若想给员工缴纳社会保险，首先企业需要和劳动者本人签订劳动合同。然后先进行养老保险登记，在进行医疗保险登记，失业保险登记。手续过于繁杂，不利于企业参保的积极性，有些企业故意的不与劳动者签订劳动合同，回避缴纳社保费用。损害了劳动者的合法权益。甚至有些企业为了使企业的工资费用能够进行税前扣除，利用社会保险登记制度的漏洞。只给企业员工缴纳养老保险。既然社会保险是强制性的，那为什么不能在企业设立之初随着营业执照的发放，自动进行上述三项社保的登记哪，这样使企业无漏洞可钻。

二 解决社保基金余额不足的方法

1.建议社保部门废除以企业工资总额为基数的社保缴费方式。

2.对所有企业开征社会保障税以营业收入，利润等经济指标，作为征收社会保障税的基数。对不能准确计算营业收入，利润等经济指标的企业可以采取核定征收社会保障税。对能够吸纳较多就业人群的行业和企业给予适当的降低税率的政策。

3. 对职工个人根据其工资收入也同时开征社会保障税。未缴纳社保税的自然人不能够享受退休待遇。

4. 税务部门征收的社会保障税由全国统筹使用。劳动者个人的退休待遇只与个人实际缴纳的社保税相关联，企业缴纳的社保税不在与本企业员工个人的退休待遇挂钩。

5. 劳动者的劳动合同不在由企业向劳动部门单方面备案，由需要缴纳社会保障税的劳动者个人首先根据企业的“统一社会信用代码”自行到社保部门的办公网络平台上备案。企业只需要在社保平台上对劳动者备案的劳动合同进行确认即可。税务部门将根据备案的劳动合同作为对劳动者个人征收社保税的依据，同时也是企业工资费用可以税前扣除的依据。

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